比如公司5月购进A材料10000元，6月购进A材料20000元，7月才开发票给我，所以我当时做账的时候，没有算进项税，直接按3万的原材料入账；然后7月的时候5月和6月的货款已付，也做了分录了；那现在怎么把这个进项税额做回出来呢？

大个女 追问

2018-08-09 10:35

5月和6月的账已经结了，意思是说把5月和6月的原材料直接红冲，再重新按正常的做分录？

张艳老师 解答

2018-08-09 10:42

是的，就是这样理解的。

大个女 追问

2018-08-09 10:46

我可不可以直接做一笔分录，                                                                  借：原材料  （负数的进项税额），                                                                  贷：应交税费-增值税-进项税额（ 正数的进项税额）

张艳老师 解答

2018-08-09 10:48

没有这样处理的，这个业务就是要把您之前暂估的分录红冲后，再按实际取得的发票金额重新编制分录。