手机销售行业 一般纳税人 平时代办移动业务 移动业务给代办费收入 需要给移动公司开发票 这算是我们的其他业务收入 但是平时给顾客垫教的话费什么的 没有发票 这部分费用怎么入账呢？

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 11:36

没有收据啊  就是我们有移动工号  给工号充钱   用工号帮顾客开卡

方亮老师 解答

2018-08-09 11:38

应该向通讯公司索要收据。

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 11:39

也就是说移动公司佣金收入有一大部分是我们的费用  但是没有正规的发票  没法所得税前扣除  导致所得税很高 这样的问题怎么处理好一点呢

方亮老师 解答

2018-08-09 11:46

给顾客垫付的话费不用发票，因为这笔款项需要收回，所以根据收据入账即可。

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 11:49

要到收据后做费用吗？

方亮老师 解答

2018-08-09 11:52

不能作为费用，应该作为往来款核算。

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 14:25

怎么是作为往来呢 
有点不太明白

方亮老师 解答

2018-08-09 14:47

“但是平时给顾客垫教的话费什么的”这是您的原话，您说的是垫付费用，所以通过往来类科目核算。

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 15:03

恩恩  使我们自己给移动工号充费  给顾客开卡。这些都是没有发票的    但是月份我们会给移动公司开佣金发票   移动公司会给我打款是佣金收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 15:04

佣金发票我们做了收入   那我们给工号充费是私下的  人家没有开票  我们怎么做往来  按我的想法是做费用呢

方亮老师 解答

2018-08-09 15:13

充值费不能作为你们单位的费用，因为你们单位属于代移动公司收取，这笔业务的分录如下： 
收到客户的款项： 
借：银行存款 
贷：其他应付款 
充值： 
借：其他应付款 
贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 15:19

可能是我没有表达清楚   这个钱客户不会给我们的  使我们自己充的费用，卖手机的时候送给顾客的  顾客只给我们手机钱  不给我们开卡费

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 15:20

有时也是为了完成移动业务，免费送给顾客的

方亮老师 解答

2018-08-09 15:37

如果是您描述的情况，应该向移动公司索取收据，根据收据编制如下分录： 
借：销售费用 
贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-09 15:41

用我们的银行汇款凭证可以吗

方亮老师 解答

2018-08-09 15:44

银行汇款凭证也需要作为原始凭证，但是还需要取得收据入账。