老师，请教一个问题，我们公司是生产泵，并附带维修，开了一张增值税专用发票维修费给客户，给客户维修换了配件，请问老师分录怎么写？给客户换的配件是从公司带去的，请问分录怎么写？

春暖花开 追问

2018-08-10 06:48

老师，收入不写成其它业务收入？

姜老师 解答

2018-08-10 07:10

维修不是你们的主营业务吗？

姜老师 解答

2018-08-10 07:10

如果不是可以作为其他业务收入

春暖花开 追问

2018-08-10 08:21

老师，维修不是我们主营业务收入，相当于售后服务，给服务费，老师，我很纠结从公司拿的配件给客户换配件怎么做账？

春暖花开 追问

2018-08-10 08:26

老师，开的票是清单，清单是配件，现在维修费是以清单为算，比如清单是1000元，那么维修费是1000元。老师，就是给客户换配件怎么做账？

姜老师 解答

2018-08-10 11:34

全部做其他业务收入。

春暖花开 追问

2018-08-10 13:21

老师，换的配件是开的清单，要不要销账？如果做其它业务收入，开的清单配件没法销账？就是配件数量也没法销账，很纠结这个？急急

姜老师 解答

2018-08-12 11:07

没法销帐啥意思？

姜老师 解答

2018-08-12 11:09

维修发生的人工费和材料费都需要做结转成本的。劳务费根据工时记入劳务成本，借：劳务成本  贷：应付职工应酬   。发放工资借：应付职工薪酬  贷：银行等。月末结转成本借：其他业务成本  贷：库存商品   劳务成本。