有个问题想请教：我是建筑行业，没有用到制造费用和产成品科目。那么月末结转时，需要做这个结转步骤吗？

四毛呀 追问

2018-08-10 09:58

意思是我从没用到这两个科目，但结转工作时还是要这样做对吗？

宋生老师 解答

2018-08-10 09:58

你好！不是的。你平时发生成本是用的什么科目

四毛呀 追问

2018-08-10 10:00

我直接入到施工成本去了，也不会产生什么产成品科目的

宋生老师 解答

2018-08-10 10:00

你好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税

四毛呀 追问

2018-08-10 10:09

我用的是财务软件，上面有个“自动结转”功能，我不用去理会它，而是过完帐直接手动进行“主营业务成本”的结转对吗？

宋生老师 解答

2018-08-10 10:10

你好！是的。自己做这个分录。

四毛呀 追问

2018-08-10 10:14

可我采用的不是当期确认的收入，而是做算的工程量，我也没有用到合同毛利这个科目。我直接在施工成本下设置了人工，材料，机械，杂项这些，我能否在过完帐后直接把这些成本手工结转为“ 主营业务成本”呢？

宋生老师 解答

2018-08-10 10:17

您好！如果是这样，建议你开票才确认收入和成本

四毛呀 追问

2018-08-10 10:19

我是内帐哦

宋生老师 解答

2018-08-10 10:19

你好！内帐你可以按你的结转。