老师你好 想问一下 上个月缴纳公积金的时候 因为年审没有过 后来做工资的时候 把个人缴纳的部门已经扣除了 但已经计提了社保公积金 但这个月又从新补回了工资 那计提的公积金就对不上 那我这个月计提工资的时候能把上个月计提社保的数计提到工资上面 然后社保公积金少计提同样数 有影响吗 还是有其他办法

　 追问

2018-08-10 10:20

没有如实扣缴，这个月实缴的比记提的少，中间就形成了一个差额，这个差额这个月又补回了工资，那我账上的公积金就计提多了，那我这个月就把工资多计提，公积金少计提就可以了吧

颖老师 解答

2018-08-10 10:34

简单点不考虑税，如上个月工资500，计提个人公积金100，借：费用-工资500     贷：应付职工薪酬500。借：应付职工薪酬500  贷：银存400  其他应付款-公积金个人100 （未扣款）。
本月工资500，计提个人公积金50，借：费用-工资500     贷：应付职工薪酬500。借：应付职工薪酬500      其他应付款-公积金个人100 （未扣款）。贷：银存550  其他应付款-公积金个人50（未扣款）。

　 追问

2018-08-10 10:45

我们没有全部扣款 只扣款部门  那没有扣款的部份做借方吧   不是把上个月全部计提数做借方把