老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？

璐璐 追问

2018-08-10 10:19

计提如何做会计分录啊

张艳老师 解答

2018-08-10 10:25

计提工资和社保时
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款