农产品收购加计扣除会计分录怎么做

梁老师

职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-08-10 16:22

借：进项税额（此处科目简写）
贷：原材料

A会计学堂-孙老师追问

2018-08-10 16:36

税务要求是在生产领用时做加计扣除的

梁老师解答

2018-08-10 16:38

加计扣除的部分计入进项税额-待抵扣进项税额

A会计学堂-孙老师追问

2018-08-10 16:40

比方说我收购元木10方，金额100元，应交税金进项税10元，原材料是90元，，等领用时可以加计扣除百分之二的进项税，请问领用时分录该怎么做

梁老师解答

2018-08-10 16:43

采购时就可以做借：原材料 88 应交税费-应交增值税（进项税额）10 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）2 贷：银行存款
领用时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）2 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）2

精选问题

老师，老板让供应商多开了一张库存商品发票普票，金问

这种做法不太合适。发票应当真实反映交易情况，否则可能涉及虚开发票的风险。建议与老板沟通，确保所有报销和开票行为都符合法律规定。这样可以避免未来可能的法律风险或税务问题。答
老师好，一般纳税人公司账上有留抵进项税额，现在要问

你好，这个跟进项税额没关系，你明白吗？他们转让是按照所有的权益的金额来转让的。答
老师，我想问一下我们出口合同签订的是EXW价，但是海问

你好，你这个账上做到营业外支出。答
上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增问

你好是的，上一年的发票如果在汇算清缴前开出来可以不调增答
个体工商户一般纳税人核定征收政策问

你好，这个没有固定的政策，税率是看税务局核定多少。一般是5%-10%之间答

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