送心意

梁老师

职称注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

2018-08-10 16:22

借:进项税额(此处科目简写) 
贷:原材料

A会计学堂-孙老师 追问

2018-08-10 16:36

税务要求是在生产领用时做加计扣除的

梁老师 解答

2018-08-10 16:38

加计扣除的部分计入进项税额-待抵扣进项税额

A会计学堂-孙老师 追问

2018-08-10 16:40

比方说我收购元木10方,金额100元,应交税金进项税10元,原材料是90元,,等领用时可以加计扣除百分之二的进项税,请问领用时分录该怎么做

梁老师 解答

2018-08-10 16:43

采购时就可以做 借:原材料 88 应交税费-应交增值税(进项税额)10 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)2  贷:银行存款 
领用时:借:应交税费-应交增值税(进项税额)2 贷:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)2

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