公司做装饰的，收到的增值税专用发票上开的是制作费和设计费，如何做分录

晓敏 追问

2018-08-11 10:55

老师没走合同成本，直接走的工程施工-其他直接费用，可以吗

邹老师 解答

2018-08-11 10:56

你好，这个应当通过合同成本核算的

晓敏 追问

2018-08-11 10:58

我才接手的，一直都没有通过合同成本，那我还需要从新开始调吗？，谢谢老师

邹老师 解答

2018-08-11 11:00

你好，个人建议是把之前计入  工程施工-其他直接费用调整到工程施工 ——合同成本核算

晓敏 追问

2018-08-11 11:03

是这样的老师，原来的帐一级科目是工程施工，二级就是人工费，材料费等，根本就没有通过合同成本核算，这种情况咋办呀

邹老师 解答

2018-08-11 11:04

你好，人工费，材料费应当通过三级明细核算才是的 
你需要增加一个二级科目合同成本，然后调整这个明细下面增加三级明细，把之前发生在二级的人工费，材料费调整到三级明细核算