生产型企业要用天然气管道燃气配套设施预埋费做什么科目？

2140372605 追问

2018-08-11 15:27

按几年摊销

邹老师 解答

2018-08-11 15:27

你好，这个是根据管道预计使用年限估计的，比如10年

2140372605 追问

2018-08-11 15:29

一般几年，不用提残值的吧？

邹老师 解答

2018-08-11 15:29

你好，这个是根据预计使用年限估计，没有统一的 
这个不用预留残值

2140372605 追问

2018-08-11 15:30

天然气发票做生产成本吗？摊销做什么科目？

邹老师 解答

2018-08-11 15:31

你好，你这个天然气是用来做什么的？生产过程必须的吗

2140372605 追问

2018-08-11 15:32

生产用的

邹老师 解答

2018-08-11 15:32

你好，领用计入生产成本或制造费用

2140372605 追问

2018-08-11 15:34

那摊销，也是记制造费用，再转到生产成本，是吗？

邹老师 解答

2018-08-11 15:35

你好，如果直接构成产品组成部分，计入生产成本 
如果是多个产品分摊的，计入制造费用，然后分配计入生产成本

2140372605 追问

2018-08-11 16:28

预埋费分录是 
借长期待摊费用  应交税费 
贷应付账款 
摊销时 
借制造费用 
贷长期待摊费用 
是这样吗？

邹老师 解答

2018-08-11 16:34

你好，可以这样做账务处理的

2140372605 追问

2018-08-12 11:03

你好，老师，我之前看到这里有未抵扣的做其他应收款，是这样的吗？

邹老师 解答

2018-08-12 11:19

你好，未抵扣是指认证 没有抵扣完，还是发票入账了但是没有做进项发票认证？

2140372605 追问

2018-08-12 11:29

未认证入账： 
借原材料 
   应交税费—未认证税额 
贷应付账款。这要做的，材料用了，但财务报表上应交税费是负税的了。

邹老师 解答

2018-08-12 11:31

你好，没有形成销项就会导致期末应交税费负数的 
未认证，应当通过应交税费——应交增值税（待认证进项税额）明细核算的

2140372605 追问

2018-08-12 12:49

但存货和应交税税费不能成正比了

邹老师 解答

2018-08-12 14:07

你好，存货余额与应交税费余额并不必然成正比的