送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-11 16:22

你好   借;应付账款等科目    贷;原材料等科目   应交税费(进项税额) 
申报的时候按正数进项减去负数进项之后的金额填写在进项税额栏次

冰雨 追问

2018-08-11 16:47

现在进项税额是认证后就自动体现在报表上了,是不是把红字的发票填在进项转出栏?

邹老师 解答

2018-08-11 16:49

你好,不是进项转出,而是按正数进项减去负数进项之后的金额填写在进项税额 
进项税额转出是发票不符合抵扣规定,红字是因为发票错误或退货,不是一回事的

冰雨 追问

2018-08-11 16:50

但是认证后,不能手填

邹老师 解答

2018-08-11 16:51

你好,你红字进项发票有认证吗

冰雨 追问

2018-08-11 16:56

没有

邹老师 解答

2018-08-11 16:57

你好,就是没有认证才导致进项数据里面没有包括这个负数进项发票的税额

冰雨 追问

2018-08-11 16:58

哪就是我还要认证这张红字发票是不是?

邹老师 解答

2018-08-11 16:58

你好,是的,这样附表二的进项税额才会与你进项 发票数据一致的

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你好 借;应付账款等科目 贷;原材料等科目 应交税费(进项税额) 申报的时候按正数进项减去负数进项之后的金额填写在进项税额栏次
2018-08-11 16:22:05
需要把原发票收回。可以红字发票单独留存备查,也可以将本月的红冲票和重新开具的发票都记账(一正一负相抵,不影响月末余额)。
2019-12-12 10:30:06
您好 上月开的发票本月作不了废,本月开红字发票要做帐
2019-08-06 15:02:38
红冲原来那个蓝字发票的分录 分录 不变金额用负数
2019-08-31 14:30:41
<p>您好!要的。按正常做分录,只是金额写负数。</p>
2016-07-29 16:05:21
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