一个同事之前借款3500用做备用金，现在来报销实际产生费用1700，又产生其他费用现金日记账怎么登记呢？他充账那里怎么写

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-08-11 17:14

借款时
借：其他应收款    3500
      贷：银行存款   3500
报销时（报销时冲的是应收款，不涉及现金日记账登记）
借：管理费用等  1700
       贷：其他应收款 1700

琪槐追问

2018-08-11 17:23

额因为他借的时候是拿的现金

蒋老师解答

2018-08-11 17:24

那就把上面的分录改成现金就行了

琪槐追问

2018-08-11 17:24

嗯嗯

蒋老师解答

2018-08-11 17:26

嗯嗯，按上面处理就行，换汤不换药

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可问

你好，是的，是可以扣除的。答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
老师您好，上游开具1%的蘑菇渣发票，我们可以按照免问

可以，可以按照免税发票开出去。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答

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