有些没有对公走账但是有发票的，就做到库存现金了，新开企业，库存现金没有余额，现在结账，货币资金科目余额是负数了，这个该怎么处理，

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:06

银行存款余额是对上的，就是余额才一千多，库存现金我做了五六千，所以负数了，

张艳老师 解答

2018-08-13 10:08

您造成库存现金为负数的原因是什么？是不是有老板垫款了啊？

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:09

嗯嗯

张艳老师 解答

2018-08-13 10:12

那需要确认老板垫款的分录    借：库存现金   贷：其他应付款--老板 
然后再用现金报销的，这样就不会出现库存现金负数了。

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:17

老师，我结账后库存现金负16058。我就根据这个金额补做一个上面的分录就可以了吧

张艳老师 解答

2018-08-13 10:21

是的，可以的，库存现金为负数太难看了。

橘子汽水 追问

2018-08-13 10:26

嗯嗯，老师谢谢你。 
另外老板往对公账户打注资款，备注一定要写“注资”还是“注册资本”呀，还是这两个备注都可以？

张艳老师 解答

2018-08-13 10:30

是的，如果老板打款是投资款的话，一定要备注投资款，或注册资金字样的。 
不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！

橘子汽水 追问

2018-08-13 13:58

老师，帮我看下图片，结转损益为什么有两张凭证，而且销售费用两张凭证都有，谢谢你。

张艳老师 解答

2018-08-13 14:03

说明您公司的会计结转损益的时候，销售费用的做了两张结转损益的凭证，都是销售费用明细科目的结转。

橘子汽水 追问

2018-08-13 14:05

老师，有点不太明白。这个正确吗，正常是不是只有一张？

张艳老师 解答

2018-08-13 14:06

是的，正常是在一张凭证内的，估计是会计结转时漏下了几个明细科目。

橘子汽水 追问

2018-08-13 14:07

这个是软件结转，应该不会漏呀，那这两张凭证正确吗

张艳老师 解答

2018-08-13 14:09

结转的分录是对的，但是金额无法判断正确。

橘子汽水 追问

2018-08-13 14:55

老师，你好，帮我看下，我刚刚申报跳出来比对不一致。但是我认证的就是这个金额，请问，问题出在哪里，谢谢你。

张艳老师 解答

2018-08-13 15:01

您应该填写到第2行，本期认证相符的栏次中的。

橘子汽水 追问

2018-08-13 15:03

第二行是白的，输不进去

张艳老师 解答

2018-08-13 15:06

那是不应该出现的。第三行很少企业才会用到的。您公司是一般纳税人辅导期吗？

橘子汽水 追问

2018-08-13 15:06

新建企业，不到半年，是一般纳税人

张艳老师 解答

2018-08-13 15:12

如果不是辅导期的话，是填不到第3行的。建议您咨询一下专管员吧

橘子汽水 追问

2018-08-14 09:07

老师，新来企业，非勾选平台认证的，是不是只能当月认证，次月抵扣

张艳老师 解答

2018-08-14 09:40

是的，非勾选确认方式认证进项发票，截止日期是当月的最后一天，建议一定要提前几天进行认证，有事情才有时间处理。

橘子汽水 追问

2018-08-14 09:41

老师，那我7月份开了销项发票，进项全部是8月份去认证的，等于7月份没有进项抵扣了，现在该怎么处理

张艳老师 解答

2018-08-14 09:44

7月份没有取得一份进项发票吗？您公司就是没有采用勾选认证方式吧？ 
如果都是的话，那么7月份就只能全额按照销项税额缴纳增值税了。

橘子汽水 追问

2018-08-14 09:47

有进项，但是没有认证，全部认证在8月了，不是勾选平台，新开企业只能扫描认证。 
老师，那等于7月进项这一页我就空白不填？

张艳老师 解答

2018-08-14 09:49

是的，根据您的描述就是这样了。7月份就没有进项税额了。

橘子汽水 追问

2018-08-15 10:54

老师，一张凭证后面通常附哪些原始凭证呀

张艳老师 解答

2018-08-15 11:03

一般是银行回单、发票、出入库单等附件，只要掌握一点就好了，就是凭证后面附的附价作为证据链的组成，越丰富，就越能佐证您的会计处理是正确的。