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墨墨子
于2018-08-13 14:57 发布 1165次浏览
蒋老师
职称: ,中级会计师
2018-08-13 14:58
你好,金额不大,可以直接入销售费用
蒋老师 解答
2018-08-13 14:59
你好,可以直接入销售费用的
墨墨子 追问
2018-08-13 15:08
好的,公司有2种不同的业务,一种是进货销售,一种是收水费,都可以计入主营业务,那入账时是不是要区分开?进货销售有差价
2018-08-13 15:10
是的,收入和成本下面可以建明细区分一下
2018-08-13 15:12
假如我做进销的商品分录,入库时是按照进价入库还是销售价入库呀?那差价是做哪个科目呀
2018-08-13 15:14
销售的时候是计入主营业务收入,出库结转商品是计入主营业成本。期末收入和成本结转损益了到利润
2018-08-13 15:18
我这么做的,按照卖价入库,借库存商品140000贷应付账款80000贷商品进销差价60000?
2018-08-13 15:24
你这个是没对的 购进时, 借:库存商品 80000 贷:应付账款 80000 销售时, 借:应收账款 140000 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 如果是一般纳税人还需要考虑进项税
销售就是,假如销售一半借银行存款70000贷主营业务收入67961.17贷应交税金2038.83。借主营业务成本70000。库存商品70000?
2018-08-13 15:27
借商品进销差价30000贷主营业成本30000?
你销售一半的商品,就结转一半商品的主营成本35000,不是全部直接结转
2018-08-13 15:31
我看别人这么做的,然后在做个借商品进销差价贷主营业成本,
2018-08-13 15:32
那样不对呢,购买的时候入库存商品。销售确认收入,同时结转销售数量对应的成本
但是销售并没有全部销售完呢?做借应收账款140000贷主营业收入?
2018-08-13 15:35
销售一半肯定就只是确认收入70000
2018-08-13 15:42
借应收账款140000贷主营业收入 67961.17贷应交税金2038.83贷库存商品?
2018-08-13 15:44
借应收账款70000 贷主营业收入67961.17 贷应交税金2038.83 借:主营业务成本 40000 贷:库存商品 40000
2018-08-13 15:46
借银行存款70000吧?不是应收账款?
2018-08-13 15:47
都是可以的啊,同时做一笔 借:银行存款 70000 贷:应收账款 70000 过一遍往来方便以后查询往来账
2018-08-13 15:50
哦,谢谢,还有一个问题是,分两种方式收费,一次是一次性收回钱,一次是不收钱,相当于租给别人,每个月收费,他又一次性充了钱,像手机话费那样,这些是不是都要分开记?感觉快算糊涂了
2018-08-13 15:52
收到钱的时候比如租金每月1000,一次性收了一年12000的钱 借:银行存款 12000 贷:预收账款 12000 每月确认收入 借:预收账款 1000 贷:营业收入 1000
2018-08-13 15:53
或者我直接不分,因为涉及2种收入,都是混在一起的,他用完钱就要自动充钱的,也算是主营业收入?
2018-08-13 15:55
收入是按权责发生制确认的,即按月确认,和什么时候收款付款关系不大的
2018-08-13 15:59
明白了,谢谢!!
不客气,祝工作顺利!天天开心!
2018-08-13 16:18
应交增值税应交销项税,在贷方,是表示未交的税吗?上个月第一次开票就做的这个科目?年底科目不是贷方一直有余额?以前做的无票收入就是贷的应交增值税,说小规模不需要计提?
2018-08-13 16:24
需要按月或者季度申报增值税的,缴纳的时候 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:银行存款
2018-08-13 16:56
但是上个月,这个销项税没有交,是还没到季度吗?现在不交,以后也要交的是吗?
2018-08-13 16:57
是的 啊,看你们核定的是按季度还是月交的,早晚都得交,
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蒋老师 | 官方答疑老师
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蒋老师 解答
2018-08-13 14:59
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2018-08-13 15:32
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2018-08-13 15:35
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2018-08-13 15:42
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2018-08-13 15:44
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2018-08-13 15:46
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2018-08-13 15:47
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2018-08-13 15:50
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2018-08-13 15:52
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2018-08-13 15:59
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2018-08-13 16:18
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2018-08-13 16:24
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2018-08-13 16:57