每个月的工资总额都是一样的，就是3个人的工资，月初发上个月的工资，还用每个月还用计提工资吗

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 09:42

17年的都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录

程小峰老师 解答

2018-08-14 09:44

您好！需要补计提，再做发放的分录。

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 09:53

能麻烦老师给做一下吗

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 10:04

老师能回答一下吗

程小峰老师 解答

2018-08-14 10:06

您好！补计提：借：以前年度损益调整    贷：应付职工薪酬-工资       发放：借：应付职工薪酬-工资    贷：银行存款/现金

加油鸭！！！ 追问

2018-08-14 10:16

小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了

程小峰老师 解答

2018-08-14 20:05

您好！其实以前年度损益调整只不过是过度科目，终归要转到“利润分配-未分配科目”。所以取消后直接使用“利润分配-未分配利润”科目调整就可以了。