每月计提预缴的所得税时，是按每月会计利润总额*25% 还是要按税法调整后的金额*25% 如:这个月利润表上利润总额是1000万，计提了50万坏账准备，那么这个月计提所得税是按1050*25%还是1000*25% 比如图中这种做法对吗？

111 追问

2018-08-14 15:06

涉及提坏账准备的呢？还有平时都可以按什么方法来计算缴纳所得税

徐阿富老师 解答

2018-08-14 15:12

你好，小企业会计准则死没有坏账准备的，平时就是按照报表利润*所得税率来计算。

徐阿富老师 解答

2018-08-14 15:13

你好，不好意思，打错一个字，是，打成死了，抱歉。

111 追问

2018-08-14 15:43

那企业会计准则呢？

徐阿富老师 解答

2018-08-14 15:44

你好，企业会计准则可以计提，

111 追问

2018-08-14 15:52

那老师，我想问公司办公租房租金，房东开发票，1.我们是要什么发票，可以抵扣增值税和企业所得税。2.专票普票都可以企业所得税税前扣除吧，不管那个简易还是一般。3房东是个人，说开5税率的发票是简易征收吗，不能抵增值税？

徐阿富老师 解答

2018-08-14 16:01

你好，专票可以抵扣，普票不可以抵扣增值税，但可以在税前开支。

111 追问

2018-08-14 16:04

那我们是要开什么发票，可以抵扣增值税和企业所得税

徐阿富老师 解答

2018-08-14 16:08

你好专票可以抵扣增值税，也可以抵扣所得税。普票只抵扣所得税。