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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-06-27 11:23

因为在税法上不认可坏账
所以造成了资产的账面价值小于资产的计税价值。所以形成了可抵扣差异，确认递延所得税资产。

Hanna 追问

2019-06-27 11:31

好，老师，就是我开了专票给客户，但是客户付款的时候直接扣了我的货款钱，这个怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 11:41

什么意思。
开专票，扣货款？

Hanna 追问

2019-06-27 11:42

意思我开了5万的发票给客户，他转钱过来，转了4.9万，扣了款

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 11:44

这个款他是扣的什么款

Hanna 追问

2019-06-27 11:44

产品不良

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 11:49

那你应该是开具红字发票给他，冲减你的营业收入和应收账款

Hanna 追问

2019-06-27 12:09

之前的那个发票需要收回来吗？红字发票怎么开呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 12:12

可以不收回来，你直接下次给他开发票的时候，开一点负数进去，相当于商业折扣一样的开具。
或者这次把这个票据收回来重新开具

Hanna 追问

2019-06-27 12:13

好的，那我下次开点负数进去吧，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 12:13

不客气，祝你工作愉快

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相关问题讨论
因为在税法上不认可坏账 所以造成了资产的账面价值小于资产的计税价值。所以形成了可抵扣差异，确认递延所得税资产。
2019-06-27 11:23:33
这个呀 与利润是正是负没有关系的 计提坏账准备 对税法来说 属于资产低估 金鼎要计提递延所得税资产的哦
2020-01-06 21:02:46
您好，调整会计利润，净利润=（60%2B40）*75%=75
2024-08-09 12:03:29
1、计算应缴所得税为：（200+5+80）*0.15=42.75万元。 2、计算递延所得税为：600*0.15=90万元。 3、计算15年净利润为：200-42.75-90=67.25万元。 分录如下： 计算递延所得税时 借：所得税-递延所得税费用 60万元， 贷：递延所得税负债 60万元。 计提所得税费用时 借：所得税-当期所得税 42.75万元， 贷：应交税费-企业所得税 42.75万元，
2016-08-31 14:04:15
你好，这个不影响的。
2024-01-24 15:38:15
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