借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87

借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 2298.87借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 2298.872借；以前年度损益调整-管理费用 贷；以前年度损益调整 ——营业外支出，问题是17年做了增值税缴纳2298.87

答： 这个分录是正确的了，你期初做的是借方，这个是贷方，刚好平了

汇算清缴后，要调增，通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 未分配利润 贷：以前年度损益调整 应交税费这样对吗？

答： 你好，补交企业所得税是这样处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年有一笔账做错了：借应收账款938.4 贷营业外支出938.4 ，现在需要调账： 借以前年度损益调整938.4 贷应收账款938.4 借利润分配-未分配利润 938.4 贷以前年度损益调整938.4 这样处理是否正确 ？ 利润分配月底还是年底做手工结转？具体分录怎么做？涉及去年的所得税要怎么处理？

答： 这样处理没有考虑所得税和法定盈余公积的影响，不过影响金额不大的话，可以直接调入本期，具体： 借：所得税费用/以前年度损益调整 -938.4*25%，贷：应交税费 借：提取法定盈余公积/以前年度损益调整 -938.4*75%*10%，贷：盈余公积