之前会计把增值税都通过主营业务税金及附加反应了，现在怎么做？用应交税费科目就影响本年利润了还有我之前提过一个成本63000，没开票做的应付账款，现在开票回来，做应付账款63000，主成本2000，贷现金65000对么

郭郭 追问

2018-08-14 15:08

怎么做分录？

郭郭 追问

2018-08-14 15:08

还有我提成本这个做的对么

程小峰老师 解答

2018-08-14 20:02

您好！第一，增值税那个分录：借：以前年度损益调整     贷：应交税费-应交增值税        
第二，成本那个问题：先前未收到发票暂估：借：库存商品  63000      贷：应付账款-暂估  63000   结转成本：借：主营业务成本  63000   贷：库存商品；收到发票后：借：库存商品  2000   贷：应付账款    补结转：借：主营业务成本  2000   贷：库存商品  2000