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何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-08-14 15:05

你好 
计提工资 
借：管理费用 
       贷：应付职工薪酬 
发工资 
借：应付职工薪酬 
       贷：银行存款      （总额-个人承担社保） 
              其他应付款-社保        （个人承担社保）

天天向上 追问

2018-08-14 15:12

当时是补缴4月份的社保，直接缴纳了。公司承担的部分计入管理费用——社保金，那个人承担的部分公司也代替承担了，个人这部分计入什么科目呢

何老师 解答

2018-08-14 15:18

下个月发放工资的时候，可以扣收这部分，计入其他应收款中。

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相关问题讨论
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 （总额-个人承担社保） 其他应付款-社保 （个人承担社保）
2018-08-14 15:05:08
你好，借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2020-08-24 16:02:19
你好，个人部分是可以由单位承担的
2019-07-22 11:44:41
这个做借营业外支出 贷其他应收款/其他应付款
2020-03-02 11:26:02
你好！公积金和社保一样 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2021-08-23 10:16:17
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