- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论
你好,是在项目所在地预交的
2018-07-02 16:51:48
您好
建筑如何做异地项目税款预交?
请问您外经证办理了么?
异地项目预交增值税和所如何做账务处理?
借:应交税费-预缴增值税
借:应交税费-企业所得税
贷:其他应付款
异地项目预交的增值税是否可以抵扣注册地应交的增值税?
可以抵扣
异地项目预交的增值税在纳税申报表附表几反应?
附表四跟主表28栏 分次预缴
2024-05-30 14:25:49
一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目,应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。
2018-08-14 16:46:46
这个可以按3%缴纳的了呢
2018-08-14 15:05:00
在申报时,当月已预缴的增值税税款可以抵减当期应缴税款,不足抵减的,纳税人应补缴差额部分,抵减后仍有余额的,作为多缴税款,抵减下期应缴税款。房地产企业不同项目已经预缴的税款,可以在纳税申报时抵减当期应缴税款。
政策依据:
国家税务总局公告2016年第18号国家税务总局关于发布《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》的公告:
第十四条一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用一般计税方法计税的,应按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发,以下简称《试点实施办法》)第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和11%的适用税率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
第十五条一般纳税人销售自行开发的房地产项目适用简易计税方法计税的,应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额,抵减已预缴税款后,向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。
2019-11-17 22:22:29
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