一般纳税人7月份开出红字发票了，申报的时候应该怎么填表？附列资料二、一表和主表里的哪些应该与红字发票有关呢？

kj_kPxxg7qkp6pw 追问

2018-08-14 15:39

报表提交的时候提示附表二的数据填写有问题，为什么让填写进项税额转出栏呢

程小峰老师 解答

2018-08-14 15:44

您好！是你们开具冲红发票，还是你们供应商开具冲红发票呢？

kj_kPxxg7qkp6pw 追问

2018-08-14 15:47

是我们开的冲红发票，我们是销售方

程小峰老师 解答

2018-08-14 15:50

那就跟进项税额转出没有关系啊。你把附表二截图给我看下吧。

kj_kPxxg7qkp6pw 追问

2018-08-14 15:55

附表二我只填了进项抵扣的发票金额

程小峰老师 解答

2018-08-14 15:59

，你看提示说要填第20栏，第20栏需要填写冲红了发票的税额，根据提示是需要这么填写的哈。

kj_kPxxg7qkp6pw 追问

2018-08-14 17:36

20栏填完之后进项税额抵扣会减少，这样的话是合理的吗

程小峰老师 解答

2018-08-14 17:41

您好！我觉得税务局肯定是考虑这个，你有冲红发票，代表收入退回，那么相应的进项抵扣也得减少，因为相当于没有发生这笔收入业务，就不存在进项抵减销项。不过，这只是猜测，你这个最好去税务局咨询下，因为一直以来自己冲红发票是不需要这样的。