企业注销账面上的要怎么处理呢

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 16:56

那这个分录要怎么做呢？账面上是负数的

邹老师 解答

2018-08-14 16:58

你好，账面什么是负数 
比如应收需要收回，无法收回需要做坏账处理，应付需要支付或做营业外收入

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 16:59

盈余公积中的公益金

邹老师 解答

2018-08-14 17:03

你好，这个是需要分配给股东

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 17:10

分配给股东的话分录要怎么做呢

邹老师 解答

2018-08-14 17:12

你好 
借；盈余公积   贷；利润分配-未分配利润  
借；利润分配——应付利润    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 17:29

如果是亏损的是不是借：盈余公积  贷：利润分配-未分配利润（红字）

邹老师 解答

2018-08-14 17:30

你好，用盈余公积弥补亏损？

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 17:34

盈余公积那里是负数，是每个月结转损益的时候亏损的部分就在盈余公积那里体现，未分配利润没有体现

邹老师 解答

2018-08-14 17:35

你好，盈余公积是不可能出现负数的

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 17:39

报表上就这样提示，每个月的结转损益都是在盈余公积提现

邹老师 解答

2018-08-14 17:42

你好，你需要去检查是不是之前分录错误，盈余公积是不可能出现负数的

中级2022年备考@@ 追问

2018-08-14 17:44

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-08-14 17:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢