2018年6月收到一张发票，包括有2017年11月至2018年3月的吊车费用（当时费用发生在车间，但车间2018年5月已停产，估计不会复工），现在如何做分录合适呢？

多米 追问

2018-08-14 20:35

老师，以前年度损益月末要结转入未分配利润是吧？我们2018年6月已停产，收到1到3月的费用还要记入制造费用吗？还要转到生产成本？月末没有产品结转呢？

多米 追问

2018-08-14 21:39

老师，以前年度损益月末要结转入未分配利润是吧？我们2018年6月已停产，收到1到3月的费用还要记入制造费用吗？还要转到生产成本？月末没有产品结转呢？

程小峰老师 解答

2018-08-15 08:17

您好！是的，以前年度损益月末要结转入未分配利润的。虽然6月份停产了，但是1月3月没有停产，还需结转到成本里面去，没有产品可以结转的话，你直接由制造费用结转到主营业务成本吧，毕竟还是属于18年度的主营业务成本的。

多米 追问

2018-08-15 08:25

好的，明白，谢谢老！

程小峰老师 解答

2018-08-15 08:40

好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！