送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-15 13:11

你好 
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 
借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 
借;应交税费-未交增值税   营业外支出   贷;银行存款

贾英 追问

2018-08-15 13:12

这个原材料指什么,

贾英 追问

2018-08-15 13:14

转出的那批发票里好多的品

邹老师 解答

2018-08-15 13:14

你好,就是增加之前购进材料或商品的成本

贾英 追问

2018-08-15 13:15

对应的商品的税钱是吗,那需要把这批材料在转营业外吗,是去年的购买的

邹老师 解答

2018-08-15 13:18

你好,转出的是之前认证抵扣的进项税额 
这里营业外支出是滞纳金

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你好 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 营业外支出 贷;银行存款
2018-08-15 13:11:22
代开专用发票不免税 直接确认收入,计算增值税,以及交增值税的附加税 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 同时结转对应的成本
2019-07-14 23:28:48
一般纳税人还是小规模纳税人
2019-03-27 20:39:13
借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2016-04-08 21:29:49
你好!计入其他应付款就可以
2018-09-26 11:56:45
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