小规模企业 因为公司前期有很久一段时间没有开票，现在要开几十万的票，我们要申请发票增量找到专管员，专员说我们的应收账款太多了，说税法上收到钱就要做收入，他问我们当时为什么没有做收入，应该怎么做呀？现在又开不了票

Sherry 追问

2018-08-15 16:23

那老师做应收不是要票才能做收入吗？我们没有开票出去怎么做应收？

Sherry 追问

2018-08-15 16:26

意思我们账上挂的应收是负数三十多万，所以他就说为什么收款不做收入

佟老师 解答

2018-08-15 16:40

挂的应收时负数？那怎么还有不确认收入的事呢？你做应收的分录是怎么做的？

Sherry 追问

2018-08-15 16:54

我们不是只有收款吗？就是借银行贷应收，开票才是借应收，贷收入税金这没错吧？

佟老师 解答

2018-08-15 16:55

你应该先有应收科目形成，才有贷方应收 
借：应收账款 
       贷：主营业务收入 
            应交税费-销项税额

Sherry 追问

2018-08-15 17:05

我们是帮企业申报高新的，意思要收客户前期款，不是一次性收完，税局的意思是为什么我们收的款不开发票做收入，他的意思我理解为有收款就是收入，但我们是把这个项目做完了才是收入呀，这有没有问题？

佟老师 解答

2018-08-15 17:09

那等于你先做的预收，等业务完了确认收入？但你这个行业，提供服务，要不按照提供服务各个期间确认，要不以开票确认

Sherry 追问

2018-08-15 17:41

我们是以开票确认收入的，那怎么跟专管员解释？必须合同中规定吗？

佟老师 解答

2018-08-15 17:44

就说以前会计不懂，以为是开票确认收入呢 
我建议你们还是先比而着急开票，这几个月确认收入报些税