陆会计一个A公司要注销掉，之前给B公司做的往来款，其他应付款40万，现在B公司给A公司开作家的个税40万的发票把这笔费用冲掉可以吗？没有实际的业务，虚拟一个业务需要注意什么？

梅老师 解答

2018-08-15 17:17

这个要看A公司的业务范围，如果没有著作这样的范围，是不能受理这个作家的个税的发票的，注销的时候这个40万可以作为营业外收入。或者让B找别的发票，一定要开A公司经营范围相关的发票来。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:20

图1是A公司，图2是B公司

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:22

错了，图2⃣️是A公司，图1是B 公司

梅老师 解答

2018-08-15 17:23

让B对A开广告费或者服务费，然后备一份40W的合同，合同日期在原来付40万日期之前，约定服务时间在开发票日期之前。会计用合同复印件和发票做账，把账做平。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:24

做营业外支出是要交税的，A 公司和B公司都是我们的公司，怎样处理更好？

梅老师 解答

2018-08-15 17:26

让B对A开票，然后A就不交税了，B如果开完票以后收入太大，可以多做一些别的费用，进B，慢慢消耗B的利润，这样双方都不会交税。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:27

好的，

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:28

A是影视公司，最近注销查的严格，这样没有影响吧？B公司比如

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:28

做什么费用好呢？B公司营业范围给到您了，能开作家费吗？

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:29

这个是B公司

梅老师 解答

2018-08-15 17:31

不能开 
最好开广告费或服务费。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 17:47

开广告费不是要交文化事业建设费？

梅老师 解答

2018-08-15 17:49

要交文化事业建设费

张馨维cathy 追问

2018-08-15 18:07

所以开服务费吧？

梅老师 解答

2018-08-15 20:01

这里 建议开服务费！

张馨维cathy 追问

2018-08-15 20:02

这是A公司

梅老师 解答

2018-08-15 20:06

A公司是服务行业，接收服务费发票没有问题

张馨维cathy 追问

2018-08-15 20:49

A公司是影视传媒行业

梅老师 解答

2018-08-15 20:56

服务费是一个统称呀，都可以呀，现在开票税务用编码限制死了范围。所以您开个模糊有统称，一般对注销是有好处的。可以说成这种服务费也可以说成那种服务费。只要税负达到，企业没有偷税一般都会顺利注销的。

张馨维cathy 追问

2018-08-15 20:58

展会服务可以吗？

张馨维cathy 追问

2018-08-15 20:59

这样的

梅老师 解答

2018-08-15 21:03

可以的，合同就是展览合同

张馨维cathy 追问

2018-08-16 06:45

A公司把这笔费用做成本，签合同后，马上注销是不是不太好？搁置一个月以后比较好还是什么时候比较好？

梅老师 解答

2018-08-16 09:35

搁置一个月以后比较好