期末增值税的结转如何做分录

家权老师

职称：税务师

2024-11-19 16:11

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

肖靓嬣追问

2024-11-19 16:16

销项是13%的，收到9%的票要怎么抵扣？

家权老师解答

2024-11-19 16:18

正常勾选抵扣就行

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