- 送心意
程小峰老师
职称: 中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
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您好!从实务的角度来讲,不建议进行会计分录的调整,在今年申报时进行抵减就是了,或从会计考试的角度 来讲
借:应交税费
贷:以前年度损益调整
2018-08-16 10:09:27

你说公司性质为小规模,而你的问题是一般纳税人的情况。
对2016年的增值税处理错误,要分析原因,调整会计分录,要补税的,作出自查申报。
2017-04-11 23:09:29

单看科目余额表是看不出来错误的,你根据真实情况和账面差异调整吧
2017-04-16 10:55:31

老师麻烦看下
2017-04-11 12:49:37

首先,你需要确认是否是因为计算错误导致收入少记,多记税金。如果是,你需要查阅相关规定,以确定如何调整。
学员:那么,在进行调整之前,我还需要做什么?
老师:在调整之前,你需要对税金的计算进行检查,以确保账目准确无误。此外,你还需要核实增值税的纳税结果和现有税收制度是否一致。如果有不一致之处,可能需要进行调整。
2023-03-17 11:25:39
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