送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-16 11:29

需要做 
借:库存商品--灭火装置 
      应交税费--应交增值税(进项税额) 
     贷:银行存款 
需要填写入库单的。

Sunny 追问

2018-08-16 12:56

老师,没有入库单, 
还有这个货直接卖出去了,还用做入库吗? 
 
还有上面收到发票有一笔贷方的银行存款出去,入库再写一笔贷:银行存款,这不是成双倍的了吗

张艳老师 解答

2018-08-16 13:00

1需要办理入库的。 
2办理入库的分录是上面写的分录,结转已售产品成本的分录是,  借  主营业务成本  贷  库存商品 
您最初列的分录是不对的,不会出现两个贷方银行存款的

Sunny 追问

2018-08-16 13:20

哦,老师,收到发票怎么写分录

Sunny 追问

2018-08-16 13:48

1收到发票 
 
 
2入库: 
借:库存商品--灭火装置 
       应交税费--应交增值税(进项税额) 
贷:银行存款 
 
3售出: 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
      应交税费-应交增值税-销项税额 
 
老师,是分三步吗。收到发票,入库,售出,收到发票分录怎么写呢,

张艳老师 解答

2018-08-16 13:55

上面的分录是正确的,但是差一步结转已售商品成本的分录 
借  主营业务成本  贷  库存商品

Sunny 追问

2018-08-16 13:58

入库: 
借:库存商品--灭火装置 
        应交税费--应交增值税(进项税额) 
贷:银行存款 
 
售出: 
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
       应交税费-应交增值税-销项税额 
 
结转 
借: 主营业务成本 
 贷: 库存商品 
 
老师,那收到发票相当于入库那一步了,入库的那笔分录凭证后面附发票和入库单, 
结转的这笔分录要手工录入?软件不能自动结转这个?

张艳老师 解答

2018-08-16 14:00

我不清楚您使用的软件是如何结转,我单位使用的软件,这些分录都是需要手工录入的。

Sunny 追问

2018-08-16 14:01

用友软件, 
老师,那这三笔分录就完整了?

张艳老师 解答

2018-08-16 14:04

是的,录入这三笔分录就是完整的了。

Sunny 追问

2018-08-16 14:07

老师,收到发票这样做分录不对吗? 
借:主营业务成本 
      应交税费-应交增值税 
贷:银行存款 
之前会计学堂辅导是让这样做,,那都是错误的了吗?

张艳老师 解答

2018-08-16 14:12

不建议这样做,因为您这笔业务是购进卖出业务。

Sunny 追问

2018-08-16 14:17

哦,要是购进不卖出可以按这样做分录? 
借:主营业务成本 
      应交税费-应交增值税 
贷:银行存款

张艳老师 解答

2018-08-16 14:59

那就更不对了,我不清楚您为什么执意要计入主营业务成本呢?这样操作既不利于公司账务核算,也不利于企业库存管理。

Sunny 追问

2018-08-16 15:01

哦,好的老师,那就按照您说的那三步做, 
还有结转已售产品成本,这个金额就是收到对方的发票上面的不含税金额吧? 
借: 主营业务成本 
贷: 库存商品

张艳老师 解答

2018-08-16 15:03

是的,是入库的不含税的库存商品的金额。

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