购买原材料 款之前付了 一共是202400，但是之前收到的票是285300，还差82900的金额没有开票来要下次补 要不要先入账 先把之前的账结了 ，具体分录怎么做？

米米 追问

2018-08-16 14:50

新手，麻烦老师教我具体该怎么做，谢谢

方亮老师 解答

2018-08-16 14:51

没有收到发票需要暂估入账： 
借：原材料 
贷：银行存款等 
收到发票后冲销上面的分录，然后根据发票重新编制如上的分录。

米米 追问

2018-08-16 14:56

哦哦，明白了，很详细，谢谢老师。

方亮老师 解答

2018-08-16 14:58

不客气。祝您工作愉快！

米米 追问

2018-08-16 14:58

然后我们刚开始购入机器设备金额很大也是要几个月才给我们开发票，也是这样暂估入帐等以后发票来了做反分录充，然后按发票又来重新做分录，是这样吗？

方亮老师 解答

2018-08-16 14:59

是的，您的理解正确。

米米 追问

2018-08-16 15:07

好，谢谢老师

方亮老师 解答

2018-08-16 15:15

不客气。祝您工作愉快！