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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-16 16:03

你好 
借；利润分配——未分配利润   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

过往云烟 追问

2018-08-16 16:05

收到退税的

邹老师 解答

2018-08-16 16:06

你好，那就是相反分录 
借；应交税费-企业所得税   贷；利润分配——未分配利润  
借；银行存款   贷；应交税费-企业所得税 
不好意思，之前没看清楚，以为是汇算清缴补交税款

过往云烟 追问

2018-08-16 16:15

做完了之后资产负债表利润分配期末数和利润表累计数对不上，要不要调整，一年结转一次利润的

邹老师 解答

2018-08-16 16:16

你好，符合这个勾稽关系（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润）就不需要调整的

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相关问题讨论
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷未分配利润。
2023-06-05 15:08:55
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-07-13 15:43:31
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-08-16 16:03:55
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-07-06 15:30:51
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