小企业会计准则里面的所得税汇算清缴退税怎么做帐

过往云烟 追问

2018-08-16 16:05

收到退税的

邹老师 解答

2018-08-16 16:06

你好，那就是相反分录 
借；应交税费-企业所得税   贷；利润分配——未分配利润  
借；银行存款   贷；应交税费-企业所得税 
不好意思，之前没看清楚，以为是汇算清缴补交税款

过往云烟 追问

2018-08-16 16:15

做完了之后资产负债表利润分配期末数和利润表累计数对不上，要不要调整，一年结转一次利润的

邹老师 解答

2018-08-16 16:16

你好，符合这个勾稽关系（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润）就不需要调整的