我司做工程的，刚升为一般规模纳税人，现在施工关于施工方式税费的计算有下面几点需要明确下：1、材料进项，假设我司开票200万，销项20万，如果我司购买材料100万，进项16万，需要缴纳增值税20-16=4万，对吗，材料进项可以全额抵扣 2、人工进项，我们劳务外包可以取得几个点进项，是否取得劳务发票可以全额抵扣，现在好像是6个点，那么是不是开出的销项10个点，只能抵扣6个点，多余的4个点要交增值税？劳务方如果是个人，可以去税局发票吧，以个人名义开，最多开多少，还是按照合同有多少开多少，代开的是专票还是普通发票3、如果自己施工，工人是否要在公司买社保发工资报个税，那么这种情况

L. 追问

2018-08-16 21:16

如果工人在公司买社保，发工资这种视为企业员工，那么就可以以工资表做成本抵扣企业所得税，就是不能抵扣增值税而已，对吗？

L. 追问

2018-08-16 21:17

这种情况就不用税局发票？

老刘 解答

2018-08-16 21:24

无论是去税务局发票还是工资都只能抵，所得税二不能低。因为去税务局发票，只能开普票

老刘 解答

2018-08-16 21:24

无论是去税务局发票还是工资都只能抵，所得税二不能低。因为去税务局发票，只能开普票

L. 追问

2018-08-16 21:27

税二不能低，不懂什么意思<br><br>

老刘 解答

2018-08-16 21:30

打错了。就是所得税能抵。但是增值税不能抵

老刘 解答

2018-08-16 21:30

打错了。就是所得税能抵。但是增值税不能抵

L. 追问

2018-08-16 21:30

也就是企业怎么做都行，要么让员工去代开（还是企业去给员工代开）发票，要么直接做成工资表形式？

老刘 解答

2018-08-16 21:32

对。你可以各做一部分

L. 追问

2018-08-16 21:38

哦哦，这是自己施工的情况，还有一种是我们承包工程，材料我们买，施工包给别人做，这种情况违法吗

L. 追问

2018-08-16 21:39

施工方怎样提供发票，开多少点的税点对我们企业最有利

老刘 解答

2018-08-16 22:36

要求施工方根据真实发生成本报账。或者给你们提提供劳务发票。如果工程是简易计税要普票。如果一般计税要专票