固定资产计提折旧，内账上应该是不需要计提了吧

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:15

我销售公司收客户的车款，但是客户需要挂靠，我公司名下的物流公司可以提供，销售公司前期卖完车就不参与了，如果挂靠都是以物流公司运转，那请问这些收的车款做在销售公司外账还是内账，还是物流公司内账？

邹老师 解答

2018-08-17 13:17

你好，销售公司做销售车辆分，内帐外账都需要体现 
物流公司在内帐体现挂靠，外账体现正常购进车辆分录

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:18

之前问的一个老师，我有的做在销售公司有的做到物流公司，做在物流公司的分录之前写着借，其他应付款，（款项入个人账的）贷应收账款，老师说错了，应该贷其他应付款-销售公司

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:19

内账上怎么体现挂靠呢？

邹老师 解答

2018-08-17 13:20

你好，借；银行存款等科目   贷；其他应付款 
借；其他应付款  贷银行存款等科目    其他业务收入（收取的挂靠费用，管理费 ）

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:22

老师你这两笔分录都是

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:22

都是针对物流公司的吗

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:24

第二个分录为什么借方会是其他应付款

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:25

那我现在都是有的写在销售公司，有的写在物流公司，这个怎么办，都是之前的了，后期改过来行吗

邹老师 解答

2018-08-17 13:27

你好，第一笔是收到挂靠项目款项 
第二笔是退回，同时收取挂靠费 
这个是物流公司账务处理

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:28

物流公司的挂靠费用第二年才开始产生

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:29

物流公司收取的挂靠费第二年才开始收取，老师你写的这两笔分录应该不合适用了吧

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:30

不懂为什么要退回啊

邹老师 解答

2018-08-17 13:31

你好，对于物流公司来说，这个款项并不是真正的收入，而收入只是挂靠费 
收取款项应当归属挂靠单位才是的

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:35

这把我绕住了，我现在两家公司，一家销售，一家物流，按你说的销售内外账都要体现，但是物流公司外账上正常做车辆购入，这些都是以公司名义购买，不存在收的什么钱，只有第二年开始收的挂靠费，这个只能计入内账上，还有什么退回一说，直接第二年做费用收入吧？

邹老师 解答

2018-08-17 13:39

你好，对于物流公司，这个车辆不属于物流公司，而是外面的公司挂靠的（我销售公司收客户的车款，但是客户需要挂靠，我公司名下的物流公司可以提供），所以需要按挂靠项目核算的

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:41

我现在做的账有点乱，后期按你说的这样可以吗？前期也动不了了

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:42

老师我所说的挂靠都是以我们物流公司名义买进的，过几年后过户这样的，开票都是开的我们物流公司的名字

邹老师 解答

2018-08-17 13:44

你好，如果是物流公司自己购买，那就是固定资产，就不是挂靠 
是对方购买放在公司名下，才是挂靠业务的

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:49

事先销售我们会询问客户是否需要挂靠，如果需要，就是以物流公司在操作 ，那还是按你说的物流公司内账体现挂靠吗？第二年收取费用的时候做收入吗？

邹老师 解答

2018-08-17 13:49

你好，是的，需要挂靠的物流公司就按挂靠做分录，收取的挂靠费用做收入

朝歌晚酒 追问

2018-08-17 13:58

需要挂靠的按挂靠做分录，我直接分录就是购车，借固定资产，贷银行存款这样，行吗

邹老师 解答

2018-08-17 13:58

你好，这样就不是挂靠，而是按购进固定资产处理了