送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-17 16:43

你好,纯劳务公司难度是不大的,比一般的工业企业要简单

闫倩老师 追问

2018-08-17 16:49

A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 
 
(2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 
借:主营业务成本914 285.71 
  应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 
  贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 
    应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 
 
这个会计分录里,(2)我看不懂,老师可以分析下吗?

邹老师 解答

2018-08-17 16:53

你好,工资通过应付职工薪酬贷方核算,五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 
而成本是 96/1.05,那么税额自然就是  96/1.05 *5%

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建议系统学习一下真账实操房产建筑课程吧
2017-06-09 07:42:51
你好,纯劳务公司难度是不大的,比一般的工业企业要简单
2018-08-17 16:43:20
清包工属于简易计税, 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——简易计税
2018-11-21 20:21:53
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理,根据凭证登记账簿,出具财务报表。 比如计提工资,借:劳务成本,贷:应付职工薪酬等科目 取得收入,借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本,借:主营业务成本  , 贷:劳务成本
2021-06-25 15:13:23
你好,可以看下我们的真账实操,真账实操里面有劳务公司的账务处理 实操
2018-12-18 13:51:17
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