小规模房地产开发公司，2015年已经验收合格，尚在筹建期，这两张相片可以怎么做会计分录？

晴 追问

2018-08-17 22:58

补充说明一下，我们公司请发票上的马建公司做项目，完成项目之后呢，马建公司把他的完税证明给我们，让我们付款给他，这个会计分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2018-08-17 23:03

你好！ 
借：营业税金及附加 
管理费用-印花税 
应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

晴 追问

2018-08-17 23:37

尚在筹建期间，不是用长期待摊费用这一项代替管理费的吗？

蒋飞老师 解答

2018-08-18 06:52

你好！按规定，可以用管理费用科目代替

蒋飞老师 解答

2018-08-18 06:53

你好！ 
借：管理费用-开办费（或长期待摊费用-开办费） 
应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-08-18 06:53

你好！ 
你理解的很对

晴 追问

2018-08-18 07:25

那应交税费——应交个人所得税，将来怎么结转到本年利润呢？或者是结转到哪个科目才会在账上显示平呢？

蒋飞老师 解答

2018-08-18 07:27

你好！ 
个人所得税是从工资计提的（从工资里面扣除）

晴 追问

2018-08-18 07:29

是私人承包的项目，他们自己发工资，不从我们这里发工资，所以我们没有计提过个人所得税

蒋飞老师 解答

2018-08-18 07:30

你好！ 
借：管理费用-开办费（或长期待摊费用-开办费） 
贷：银行存款