1月份有一笔账灭鼠费没发票，当时计入借长期待摊费用——开办费贷其他应付款——xx 8月发票来了，做借其他应付款——xx 贷银行存款这样对吗？

程思 追问

2018-08-18 10:14

邹老师，1月份做长摊费用时，2月已做摊销了，怎么办？

邹老师 解答

2018-08-18 10:15

你好，把发生，摊销的分录全部冲销

程思 追问

2018-08-18 10:20

我每个月都摊销了，好麻烦啊。我能直接把8月收到的票贴到1月份那张凭证后面吗？

邹老师 解答

2018-08-18 10:21

你好，你这个是筹建期发生的费用化支出？

程思 追问

2018-08-18 10:21

我们是小规模的

邹老师 解答

2018-08-18 10:22

你好，这个是不是筹建期发生的费用化支出？

程思 追问

2018-08-18 10:24

算是吧，开业一个月后酒店发生的灭鼠费用。

邹老师 解答

2018-08-18 10:24

你好，那应当计入开办费才是，进入经营期一次性转为某某明细核算

程思 追问

2018-08-18 10:32

当时没开发票，后来又补的发票，那该怎么做呢？

邹老师 解答

2018-08-18 10:34

你好，取得发票先把之前的分录冲销 
然后根据发票做这个分录 
借；管理费用——开办费  贷；库存现金等科目