公司之前去税局代开专票，后来弄错了，就去作废，再后来我又代开了一张，税额是抵减之前作废的那张，怎么做账？

小跟班じ 追问

2018-08-20 17:59

之前代开的发票还没有入账，就拿去作废了，作废了还要做账么？？？后续我代开的那张发票怎么做账？

耿老师 解答

2018-08-21 07:31

你好！作废不用做账了，直接做正确的

小跟班じ 追问

2018-08-21 09:21

那就不用做缴纳税费那一笔分录了，是么？营业税金及附加-城建税这些的

耿老师 解答

2018-08-21 09:56

之前代开的发票还没有入账就拿去作废了那就不用做缴纳税费那一笔分录，但是新开的需要做

小跟班じ 追问

2018-08-21 10:03

可是，税费是抵扣的，没有直接从公账里出

耿老师 解答

2018-08-21 10:11

你好！原发票没做账与红票相抵可以不做账务处理，新开的蓝票要做账务处理包括附加税

小跟班じ 追问

2018-08-21 11:36

那我怎么做呀我只是抵扣，没有付钱，没有银行回款单

耿老师 解答

2018-08-21 11:41

你好！你是发票开出方还收到发票一方？

小跟班じ 追问

2018-08-21 14:07

开出的

耿老师 解答

2018-08-21 14:18

你好！你们是开票方应该是确认收入的，没有做账务处理的话，就按新的正确发票做账务处理就可以