增值税和附加税上个月没有计提 本月已交款怎么做分录呢 ？

Scorpio queen 追问

2018-08-21 14:11

一般纳税人

张艳老师 解答

2018-08-21 14:12

借：应交税费--未交增值税    贷：银行存款 
借：税金及附加--附加税等   贷：银行存款

Scorpio queen 追问

2018-08-21 14:19

这样对吗  那以后也是可以不用计提吗？

张艳老师 解答

2018-08-21 14:23

交纳附加税，不能那么做的，以后冲不平科目的，为什么增值税可以那么做呢？是因为年末时，可以结转增值税明细科目，冲平未交增值税的。 
建议如果可以反结转的话，还是补做计提分录为好。