送心意

方亮老师

职称税务师,会计师

2018-08-21 14:18

XX公司2015年度费用预算报告 
 
一、收入预算 
我公司预计本年度接受总公司拨款X万元,上年度结余X万元,实际可使用经费X万元。 
二、支出预算 
根据往年经费使用情况和今年公司实际,预算开支如下: 
(一) XX费用X万元。 
(二) XX费用X万元。 
(三) XX费用X万元。 
以上总预算支出约X万元 。 
要实现以上的预算目标,就要在资金运用过程中要坚持财务制度,各项开支由有关人员填写购物申请单,如为大宗物品采购的要召开职工代表大会讨论通过,并做好会议记录存档。公司建设及维修要严格执行先预算→核查后审批→签订合同→验收结算的步骤,坚决压缩不合理的开支,执行厉行节约的原则。各种支出凭证都要有经手人、验收人、审核人(即会计)、审批人,一切帐目都要有帐可查,有据可对,防止制度不严,手续不清,用款混乱的现象发生,按规定执行总公司的采购制度。 
                                   
 
                                                      XX公司 
                                                 X年X月X日

追问

2018-08-21 14:19

是管理制度老师,不是预算报告

方亮老师 解答

2018-08-21 14:22

公司财务管理制度 
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 
 
一、财务部职责范围 
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 
4、编制和执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 
5、进行成本、费用核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。 
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 
8、及时核算和上缴各种税金。 
9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。 
10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 
11、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 
12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。 
 
二、借款和各种费用开支标准及审批制度 
借款审批及标准: 
1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 
2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取 “借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 
3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 
4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 
7、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 
 
三、日常费用报销: 
1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 
2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。 
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 
4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 
5、补充说明 
如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 
 
财务部岗位职责 
1、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库; 
2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表; 
3、保管好库存现金,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失; 
4、保管好印章,严格按规定用途使用印章; 
5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票; 
6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 
7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定,并正确执行; 
8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭证,登记总帐; 
9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点; 
10、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚; 
11、负责装订、管理会计档案; 
12、清楚工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等; 
13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同督促项目部回款; 
14、按照各工程预算进行工程成本的控制; 
15、每月末及时督促各项目部报帐; 
16、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐; 
17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款; 
18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核; 
19、编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案; 
20、进行成本费用控制、核算、考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益; 
21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算; 
22、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议; 
23、完成领导布置的其他工作。 
 
财 务 基 础 工 作 规 范 
财务基础工作规范是财务工作最基础的部分,它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 
一、 票据 
1、 票据的种类: 
(1) 外部取得的原始发票; 
(2) 公司自制的差旅费报销单; 
(3) 公司自制的支出证明单。 
2、 票据的报销要求: 
(1) 外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 
(2) 公司自制的差旅费报销单:此报销单专为出差报销使用,后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 
(3) 公司自制的支出证明单:此支出证明单有两种用途,一种为对于确实无法取得原始票据的情况,填写此单据,经相关领导签字后,可以报销;另一种为对于一次报销,票据非常多的情况,使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 
附 则 
本规定由总经理办公会负责解释。 
本规定自发布之日起生效。

追问

2018-08-21 14:23

老师,是预算管理制度

方亮老师 解答

2018-08-21 14:29

抱歉,老师这里没有预算管理制度。

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