公司4日17日以现金方式往公司公户存入25600元，款项来源是养老，然后国库划走养老保险金25499.88元，这两笔分录该怎么做？

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:28

老师，刚开不久的新公司，公司的库存现金一直为零

张艳老师 解答

2018-08-21 15:29

这个现金25600是不是老板垫付的款项啊？

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:32

是为公司办资质的代理公司以现金交到我公司公户的，

张艳老师 解答

2018-08-21 15:34

要做一笔  借：库存现金 25600  贷：其他应付款  25600

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:37

老师我没明白，公司的库存现金一直为零，借库存现金可以吗？

张艳老师 解答

2018-08-21 15:43

借：库存现金 25600 贷：其他应付款 25600 
这笔分录记载的是为公司办资质的代理公司以现金交到我公司的钱。

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:48

完整分录就是 
     1.借:库存现金25600 贷:其他应付款 
     2.借:银行存款25600  贷:库存现金25600 
    3.借:应付职工薪酬-社会保险费25499.88 贷:银行存款25499.88

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:49

对吗老师？

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 15:51

这是四月份交的，这两天公司还要补交5.6.7.8月的社保，分录和前面这笔一样吗？

张艳老师 解答

2018-08-21 15:57

分录是对的。 
补交的分录也是这样的。

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 16:10

那如果补交的钱是老板垫付的该怎么做？

张艳老师 解答

2018-08-21 16:12

如果是老板垫付的话，就用其他应付款--老板代替银行存款科目。

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 16:22

5.6.7.8.月份交社保的几个人在5月初就已经离职了，因为公司的疏忽没有去社保局办理相关手续，所以这几个月的社保等于公司自己出钱补交的，我在账务处理中还需要注意些什么？

张艳老师 解答

2018-08-21 16:24

这部分支付是要计入营业外支出核算的，而且所得税汇算清缴时要纳税调增。

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 16:32

老师我想请你详细解答一下这个问题，我需要重新提问吗？

张艳老师 解答

2018-08-21 16:38

我已经在给您详细解答了，那几个人5月份已经离职了，是因为您公司额疏忽造成多交纳社保了，这部分支付是要计入营业外支出核算的。

冰雪奇缘 追问

2018-08-21 17:12

借:银行存款  贷:营业外支出 吗？

张艳老师 解答

2018-08-21 17:21

分录是要这样写的 
借  营业外支出 
       贷  银行存款或其他应付款-老板