送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-08-22 11:06

你好   借;管理费用等科目   贷;银行存款等科目

聪明的小脑瓜子 追问

2018-08-22 11:29

因为供电局只开一张发票

邹老师 解答

2018-08-22 11:29

你好,转售部分购进计入主营业务成本核算

聪明的小脑瓜子 追问

2018-08-22 11:32

我问你自用部分进项如何处理

邹老师 解答

2018-08-22 11:33

你好,自用部分进项税额计入管理费用核算,因为是简易征收,自用部分不得抵扣的

聪明的小脑瓜子 追问

2018-08-22 11:40

转售部分的进项能抵扣吗?

邹老师 解答

2018-08-22 11:41

你好,因为是简易征收,转售部分也是不得抵扣的 
如果是一般计税,转售才可以抵扣的

聪明的小脑瓜子 追问

2018-08-22 11:46

公司是一般纳税人,但建成的项目是老项目,选择按简易征收。转售给用户的电是按16%做销售,进项为啥不能抵?

邹老师 解答

2018-08-22 11:47

你好,转售电你单位选择的是按一般计税?

聪明的小脑瓜子 追问

2018-08-22 11:50

这个不用选择吧,一般纳税人的正常业务而已

邹老师 解答

2018-08-22 11:51

你好,如果有不同项目,需要选择简易计税或一般计税 
简易计税的进项不得抵扣 
一般计税的进项才可以抵扣的

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