本月新开公司，只做了一笔业务，收到乙方款项35000元，我方开具小规模纳税人增值税发票3%咨询服务费，问如何做账和计提税金？

Belinda婷婷 追问

2018-08-22 14:36

月末 计提河道税等 如何计提？

辜老师 解答

2018-08-22 14:40

一般都没有缴纳这种税种的，如果有的话，借：管理费用  贷：应交税费—应交河道税

Belinda婷婷 追问

2018-08-22 14:46

本月末，与银行税务局三方协议 自动扣款。借：应交税费-应交增值税 贷：银行。对吗？

辜老师 解答

2018-08-22 14:47

你小规模纳税人是季度申报增值税的，你要季度增值税申报完后，如果需要缴纳增值税才是这样处理，因为小规模季度收入不超过9万元，是免征增值税的