会计科目里有一个其他应交款，但是现在没这个科目了，外账移交过来有这个会计科目 。现在怎么办？

李文良 追问

2018-08-22 16:11

法人代表垫子

邹老师 解答

2018-08-22 16:12

你好，那后来抽走资金之后法人代表有偿还这个借款吗

李文良 追问

2018-08-22 16:20

理解有误，是法人代表向公司垫的资金，现在还没还法人代表呢

邹老师 解答

2018-08-22 16:21

你好，这个在外账只需要做收到投资款的，股东是需要以自有资金对公司投资的 
股东借款不是公司借款

李文良 追问

2018-08-22 16:36

那现在没有这个其他应交款这个科目了，我现在怎么做，接着他们的账

邹老师 解答

2018-08-22 16:37

你好，需要收回 借；库存现金等科目   贷；其他应收款

李文良 追问

2018-08-22 16:59

是这样啊，是他移交过来的科目明细表里有其他应交款这个科目，现在我做电子账的时候没有这个会计科目，只有其他应付款这个科目，那他外账遗留这个其他应交款怎么处理

邹老师 解答

2018-08-22 17:00

你好，你可以计入其他应付款贷方就是了

李文良 追问

2018-08-22 17:08

那他之前已经报完税了，资产负债表里有这个会计科目，这样我就改变他原来的负债表了，也就这个科目没了

邹老师 解答

2018-08-22 17:08

你好，你可以去撤销之前错误的报表，然后按正确的数据填写报送

李文良 追问

2018-08-22 17:11

老师,已经无法撤销了吧，税已经报到7月份了。而账是2017年一直都有的

邹老师 解答

2018-08-22 17:12

你好，之前报表数据有错误，是可以撤销，然后更正申报的

李文良 追问

2018-08-22 17:22

款好几个月呢，

邹老师 解答

2018-08-22 17:22

你好，之前月份错误就全部撤销，然后按正确的报送就是了

李文良 追问

2018-08-22 17:23

已经好几年了，这是外账做的

邹老师 解答

2018-08-22 17:24

你好，这个没有什么捷径的，之前错误了只能是撤销，然后按正确数据报送的

李文良 追问

2018-08-22 17:27

这个我能不能把其他应交款，直接合并到其他应付款里面呀？这样只是少了一个会计科目，但是负责总合计数不变

邹老师 解答

2018-08-22 17:29

你好，其他应交款贷方余额是填写在其他应付款 
因为之前没有这样调整，才导致之前的报表全部需要调整的

李文良 追问

2018-08-22 17:34

那我从现在能调整吗？

邹老师 解答

2018-08-22 17:35

你好，需要从之前调整的 
如果现在调整，只能是改变现在及以后的 数据 
之前的数据还是无法修改的

李文良 追问

2018-08-22 17:41

现在调整可以吗？

邹老师 解答

2018-08-22 17:43

你好，需要从之前错误的时候开始调整 
而不是现在调整，现在调整只能影响现在及以后，无法调整之前的

李文良 追问

2018-08-22 17:48

那我能增加一个他这个会计科目吗？其他应交款这个会计科目，还按他之前的做

邹老师 解答

2018-08-22 17:49

你好，可以增加，然后调整到正确的

李文良 追问

2018-08-22 17:52

那我调整的会计分录怎么写？

邹老师 解答

2018-08-22 18:13

你好 借；其他应交款    贷；其他应付款