- 送心意
紫藤老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好,即征即退税额=本期应纳税额—本期销售*3%
计提返还税额 借 其他应收款 贷 营业外收入—财政补助
返还的时候 借 银行存款 贷 其他应收款
2018-08-23 10:08:32
这个要看你实际情况呢。正常的时候,比如开发人员的工资可以计入主营业务成本贷应付职工薪酬。
2023-04-21 14:23:26
1、工资计提(应发工资数)
借:制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷:应付职工薪酬—工资
2、计提企业缴纳的五险一金
借:制造费用 (生产人员)
管理费用 (管理人员)
销售费用 (销售人员)
贷:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
上面1和2可以合并处理,这里分开是为了说明问题
3、发放工资时
借:应付职工薪酬—工资 (应发工资数)
贷:库存现金 / 银行存款 (实发工资数)
其他应付款—养老 / 医疗等 (代扣代缴金额)
其他应付款—住房公积金 (代扣代缴金额)
应交税费—应交个人所得税 (代扣代缴金额)
4、实际交纳
借:其他应付款—养老 / 医疗等
其他应付款—住房公积金
应交税费—应交个人所得税
贷:银行存款。
2020-07-07 09:32:02
您好,同一般企业按会计准则设置科目就可以了。一般的科目都用的上了。
2017-01-19 00:53:06
如果你要用原来的帐套就必须一致了
2020-07-02 09:56:37
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