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商贸公司，开发票不是按出库当日货品明细开的，是按每月业务和客户对回款金额拿之前的出库单和退货单来开发票的，现在怎么确定退货明细单里的货品之前开没开过发票？
茫茫
于2018-08-23 10:06 发布 832次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2018-08-23 10:09
晚上好，老师，请问，计算应纳税所得额对于业务招待费 问
您好，好的，我把这些全部总结一下好不好 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。工会经费的工资总额包括残疾人工资（不包括[残疾人工资加计扣除部分，加计是税法给的优惠，不是经费基数） 6.捐赠是会计利润（未经纳税调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金收入5%(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制) 答
老师，建筑服务计提工资，借记“工程施工-直接费用- 问
借：主营业务成本 贷：工程施工-直接费用-人工费 答
请教一下您，安装服务是不是应该适用9%的税率呀 问
你好，建筑安装服务一般纳税人9% 答
老师，我公司大多数是免税收入，只有少部分是含税收 问
可以的，按比例进行抵扣 答
老师，8月买入的商品，因为得到信息是自用，入了固定资 问
对。11 月将固定资产转出清理后，从 12 月开始就不再计提折旧了，固定资产折旧表中也不会再有该资产 答
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