本年第二季度的增值税没有做账，也没有计提，怎么补提？并且附税也没有计提，都怎么补？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-23 11:36

您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
我先按一般纳税人的情况做分录
借：应交税费--未交增值税   贷：银行存款
借：税金及附加  贷：应交税费--附加税明细
借：应交税费--附加税明细   贷：银行存款

Guocoooa 追问

2018-08-23 11:45

我是小规模纳税人

张艳老师解答

2018-08-23 11:45

借：应交税费--应交增值税贷：银行存款

Guocoooa 追问

2018-08-23 12:01

不用计提吗？

张艳老师解答

2018-08-23 13:10

增值税没有计提的说法的。对于小规模纳税人而言只是在确认收入的时候，确认应交税费-应交增值税

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