税务实操中“西安博达软件有限公司”，所得税生报表中已缴所得税是在什么地方能取得数据

江老师 解答

2018-08-23 16:31

这个数据是看企业所得税的季度申报表，或年度申报表

杨婷 追问

2018-08-23 16:37

我就是在实操填制已缴的所得税，但是实操给的资料中并没有前期已交的数据

杨婷 追问

2018-08-23 16:38

请问是否给的资料里资料不齐全啊

江老师 解答

2018-08-23 16:40

这个具体的情况就不知道，在实操中肯定是有相关的报税表格的。当然有利润表也可以看出本期应交的企业所得税，因为企业所得税表是根据利润表填列的

杨婷 追问

2018-08-23 16:41

但是如果利润表中的数据是计提的呢

江老师 解答

2018-08-23 16:43

季度申报企业所得税是根据季报中的会计利润直接计提处理

杨婷 追问

2018-08-23 16:48

我不太理解的是利润表中的是7-9月计提数，实际缴的话是10月，但是所得税报表要填的是本期已缴所得税，在报7-9月所得税的时候肯定是还没交的时候啊，为什么会填7-9月利润表中的数

江老师 解答

2018-08-23 17:04

这个应该是高新技术企业，就是截止到2019年9月，会计利润是：4495415.18元，应计提的企业所得税：4495415.18*15%=674312.28元 
前期在两季度计提的企业所得税是：674312.28-81785.14=592527.14元，本期（第三季度）需要补提企业所得税：674312.28-592527.14=81785.14元，就是这样计算的本期计提的企业所得税数据，补提企业所得税的差额数据处理