培训机构，收的家长个人刷卡入到对公帐户的pos机的，家长需要开具发票，是不是不能开公司抬头，只能开家长的姓名？

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:04

实践中，有开公司名称的。如果开公司算是家长代付款也可以，做账时备注清楚就可以了。

Fighting 追问

2018-08-23 19:06

现在就是遇到这种问题，是针对外账的，开业到现在都是开的公司抬头的发票，做账应该怎么做呢？咱们这边的会计都入到了应收账款…但是银行是有款进账的呀

Fighting 追问

2018-08-23 19:07

这样就导致账面上有很多的应收账款，然而这个会计从17年12月份到现在，银行存款科目都没有…

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:12

你好！ 
那就把账调整一下

Fighting 追问

2018-08-23 19:16

怎么调呀，17年12月到现在18年7月的帐诶，假设对外账应收账款科目20000元（依据开具发票来的），银行存款科目0元。实际并没有应收账款，但是银行存款却有 
30000元（有刷卡但没开发票的），怎么弄平呢？老师，很着急！

Fighting 追问

2018-08-23 19:19

应收账款科目，总不能一直挂账面上啊，但是你刚刚又说，如果是家长代付款，是可以开公司抬头的名称的，但是咱们这个是培训吉他弹唱艺术类课程的真对小孩子的，其实开公司抬头也不合适…但是现在已经开了那么多了也不可能去作废的呀，每个季度的税都报了…

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:19

最一个调账汇总表。

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:20

没开发票，就没有入账吗？

Fighting 追问

2018-08-23 19:21

对呀…是的呀…老师能发个电话我嘛…

Fighting 追问

2018-08-23 19:22

那个会计17年12月到18年7月的帐，凡事开发票的都入了应收账款，银行科目0元呀…都不知道他会不会做账的

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:23

你好！ 
是有点乱套了。

Fighting 追问

2018-08-23 19:24

一般呢凡是刷卡的都要开发票，因为入到了公司账户的，如果是收了现金的，要开发票的就要把钱存到对公账户。不开票的就入到企业的小金库了…

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:25

是的，一般是这样做的 
你的思路很清晰

Fighting 追问

2018-08-23 19:26

这样银行账就对的上了呀，但是他这么半年多了做的账…现在怎么做个调账汇总表啊…我八月一号开始做账，接账肯定要接清楚的，让他在7月份的账里面做一个调账汇总表？然后让银行科目跟实际的对的上？

Fighting 追问

2018-08-23 19:27

另外我们公司有两家分店，有一个基本账户，两个一般账户，那银行存款是不是需要有子科目要有三栏？

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:27

你好！ 
是的，是这个思路。

Fighting 追问

2018-08-23 19:28

那问题来了，这个调账汇总表怎么搞？

Fighting 追问

2018-08-23 19:29

老师啊，俄弥陀佛啊…帮帮我～

Fighting 追问

2018-08-23 19:29

这个应收账款只能一直挂账面上了？

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:38

应收账款可以和银行存款对冲掉

蒋飞老师 解答

2018-08-23 19:39

你好！ 
好好对一下。

Fighting 追问

2018-08-23 20:12

对冲的话，要是应收账款还多的话，是不是只能挂账面上？还是可以借现金贷应收账款，然后在存对应的一笔钱进银行？

蒋飞老师 解答

2018-08-23 20:55

你好！ 
对的 
一般就是这么处理的