公司以前是现金发工资，每月做账时发放的工资是上个月实际发放的金额，就是是这个月实际发放的金额。可是从这个月开始银行发放了，问还和以前一样做账可以吗？

陪你到老 追问

2018-08-24 14:01

可是银行对账单对不上了

何老师 解答

2018-08-24 14:02

能说以下你的做的分录，以及与对账单的差异情况

陪你到老 追问

2018-08-24 14:05

例如我8月份实际发放的是7月份的工资，但是我的记账是发放工资是6月份的计提的是7月份的，老师我这样说的能清楚吗

陪你到老 追问

2018-08-24 14:05

实际7月份的工资银行已经

陪你到老 追问

2018-08-24 14:06

所以我的银行账比我的记账少这个工资金额

何老师 解答

2018-08-24 14:07

7月份的工资是在7月份计提，8月份支付，是吗

陪你到老 追问

2018-08-24 14:08

对

陪你到老 追问

2018-08-24 14:08

不对

陪你到老 追问

2018-08-24 14:09

7月份计提的6月份的工资

何老师 解答

2018-08-24 14:10

也就是7月计提6月的工资，8月发6月的工资，对吗

陪你到老 追问

2018-08-24 14:10

而我的分录是  借  应付职工薪酬   贷库存现金   应交税费-个税

陪你到老 追问

2018-08-24 14:10

是的

陪你到老 追问

2018-08-24 14:12

计提本月工资时，借 管理费用  主营业务成本  贷应付职工薪酬（7月份的工资）

何老师 解答

2018-08-24 14:12

你把分录中的库存现金换成银行存款，不应该出现差异啊。不管是这个月你支付的那个月工资。

陪你到老 追问

2018-08-24 14:13

有差异呀，就差本月实际发放的金额

陪你到老 追问

2018-08-24 14:13

可能是我说的不明白

何老师 解答

2018-08-24 14:13

就是你的账上应付职工薪酬始终有余额啊。

陪你到老 追问

2018-08-24 14:13

这月公司发放的是7月份的工资

陪你到老 追问

2018-08-24 14:14

账面没问题就是银行对不上

何老师 解答

2018-08-24 14:14

始终差一个的工资，这个是正常的，就是尚未支付的工资

何老师 解答

2018-08-24 14:15

就是你实际支付工资比你计提的工资少一个月

陪你到老 追问

2018-08-24 14:15

那银行和账面怎么办对不上

陪你到老 追问

2018-08-24 14:15

是的

何老师 解答

2018-08-24 14:17

没关系，这种情况是正常的。你可以想想有的公司拖欠工资，不也是正常的嘛

陪你到老 追问

2018-08-24 14:18

老师银行对不上怎么办

何老师 解答

2018-08-24 14:19

你的意思是：银行实际支付工资与你计提的工资差一个月，是不是

陪你到老 追问

2018-08-24 14:19

对账单底下还用注明哪比对不上吗

陪你到老 追问

2018-08-24 14:20

是的

何老师 解答

2018-08-24 14:23

这种不是差异，例如8月份，计提的是7月工资，实际支付的是6月工资。 
你按照计提和支付分别做的分录。这是正确的。你计提的7月份工资，还没支付呢，不会产生差异的

陪你到老 追问

2018-08-24 14:25

哦，就是说银行对账单不用管他是吗

陪你到老 追问

2018-08-24 14:25

老师8月份实际支付的是7月份的工资

陪你到老 追问

2018-08-24 14:26

我计提的工资已经支付了

陪你到老 追问

2018-08-24 14:26

银行已经出账了

陪你到老 追问

2018-08-24 14:28

老师我的账务处理就是还没有支付7月份的工资，实际银行已经支付了

何老师 解答

2018-08-24 14:29

就是你银行实际支付工资都需要入账的， 
你8月份计提的7月工资，实际支付的那几个月的工资？

陪你到老 追问

2018-08-24 14:30

7月份的

何老师 解答

2018-08-24 14:31

你是8月份计提7月份，支付的7月。你理解的差异是指的什么，我有点搞不懂你的意思?

陪你到老 追问

2018-08-24 14:33

我说的是我的记账上的银行和我的实际银行对账单有差异，相差的金额就是这个工资的金额

何老师 解答

2018-08-24 14:34

这种情况，你需要把差异月份的工资计入到账里面，才行的

陪你到老 追问

2018-08-24 14:35

那我怎么计提工资呀

何老师 解答

2018-08-24 14:39

借 ：管理费用 
       主营业务成本  
贷：应付职工薪酬