送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-08-24 15:08

你好!一、企业分配工资 
 
1.借:××费用(管理/销售等) 
 
2.贷:应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借:应付职工薪酬——工资 
 
2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金/银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
2.贷:库存现金/银行存款 
 
五、上交个人所得税 
 
1.借:应交税费——应交个人所得税 
 
2.贷:银行存款

大兵 追问

2018-08-24 15:10

计提时候 借应交税率 个人所得税吗?现在计提的个税不放在其他应收应付款了吗?

宋生老师 解答

2018-08-24 15:13

你好!是的。是计入应交税费-应交个人所得税。

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相关问题讨论
你好!一、企业分配工资 1.借:××费用(管理/销售等) 2.贷:应付职工薪酬——工资 二、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借:应付职工薪酬——工资 2.贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金/银行存款 四、上交杜保 1.借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 2.贷:库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借:应交税费——应交个人所得税 2.贷:银行存款
2018-08-24 15:08:32
借;其他应收款 贷;银行存款
2016-12-22 15:32:15
同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2024-02-01 10:55:04
按下面这个做分录就可以
2019-02-19 16:18:34
借应交税费贷银存 发工资扣除借应付职工薪酬贷应交税费
2020-03-08 21:21:18
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